Вы находитесь: Домашняя > Мошеничество > Как обманывают работники

Как обманывают работники


Как обманывают работники

Среди стандартных приемов мошенничества, с помощью которых работники обманывают  работодателя можно отметить следующие:

1.       Воровство из кассы. На предприятиях, в отличие от банков не так тщательно контролируют остаток средств в кассе. Небольшие фирмы, где должность кассира отсутствует, а директор доверяет главному бухгалтеру, возможности для финансовых злоупотреблений достаточно высоки. Чаще всего деньги изымаются из кассы в надежде вернуть их до проведения ревизии. Однако часто деньги из кассы берутся, а вернуть обратного нечего ввиду отсутствия поступлений из других финансовых источников. Тогда в попытках скрыть хищение фальсифицируются приходные и расходные документы. Даже осознавая всю ответственность за совершаемые действия, работник все же может продолжить брать деньги, надеясь вовремя скрыться.

2.       Незаконное присвоение имущества или денег до того, как они были зарегистрированы бухгалтерией, может осуществляться несколькими способами: деньги принимаются без выдачи приходных ордеров; принимаемая сумма по документам занижается; приходуется не вся партия полученных материальных ценностей; завышение цены полученного товара и иными аналогичными приемами.

3.       Часть выручки незаконно присваивается. Это обычно совершается путем заключения соглашения с покупателем товара о том, что часть товара должна быть оплачена официально, а остальная сумма будет передана наличными или перечислением  денежных средств на счет частного лица. Такой способ используется в случае, когда работник предприятия имеет право продавать товар по самостоятельно и в определенных пределах устанавливаемым ценам.

4.       Манипуляции с расходами – один из наиболее распространенных способов. Товар покупается либо услуги получаются по завышенной цене с получением от продавца комиссионных. Махинации с командировочными расходами относят сюда же.

5.       Использование печатей и бланков фирмы для злоупотреблений. Часто для решения некоторых вопросов в других городах в качестве представителя фирмы выступает командируемое лицо. Распространена практика использования представителями фирменных подписанных бланков с печатями, что позволяет заключать необходимые сделки. Возврат неиспользованных бланков предприятие часто не контролирует, давая тем самым возможность для злоупотреблений.

6.       Подделка документов или осуществление незаконных бухгалтерских записей. Как правило, при осуществлении такого рода мошеннических действий, бухгалтерские документы фальсифицируются, заменяются, или вовсе исчезают.

7.       Заключение контрактов от имени организации с получением предоплаты. Имеющий свободный доступ к печати работник фирмы и умеющий имитировать подпись руководителя, может заключить ряд договоров на производство работ, поставку продукции или оказание услуг, с содержанием пункта о предоплате. Также подделывается письмо от имени руководителя с просьбой произвести перечисление суммы предоплаты не на счет фирмы, а на иной. После перечисления денег работник увольняется с фирмы.

8.       Несанкционированная продажа имущества организации осуществляется по заниженной цене другой организации или фирме. Разница с продажи передается продавцу-мошеннику наличными.

Популярные новости:
загрузка...

Похожие статьи:

Теги: ,

Оставьте отзыв