Налоговая оптимизация
Задачей любой компании является повышение эффективности и рентабельности бизнеса. Как известно, основной статьей расходов компании выступают налоговые платежи, поэтому оптимизация налоговой нагрузки становится актуальной проблемой бизнеса.
Главной целью анализа налогообложения компании является разработка соответствующих рекомендаций по оптимизации в долгосрочном и краткосрочном периоде.
На сегодняшний день не приемлемы незаконные схемы, такая экономия на платежах обернется санкциями со стороны налоговых органов, которые значительно превосходят сэкономленные средства.
Кроме того, за данные налоговые и финансовые преступления существует уголовная ответственность.
Современные методы налоговой оптимизации основаны на сочетании социальных налоговых режимов с общим режимом налогообложения. Методы оптимизации позволяют экономить на налогах на имущество организации, снизить нагрузку с зарплатных налогов с 26 до 14 процентов, налога на прибыль, а также в отдельных случаях и НДФЛ. Следует учесть, что при этом НДС будет уплачиваться в полном объеме, что позволит сохранить клиентов-плательщиков НДС.
Сегодня используются следующие методы оптимизации налогов:
- применение налоговых льгот;
- использование пробелов в законодательстве;
- правильное формирование учетной политики;
- применение льгот для предприятий;
- изменение срока уплаты налогов.
Оптимизация налогообложения происходит по следующей схеме.
- Анализ текущих налоговых рисков, ошибок в налоговом учете, проверка документооборота, обеспечение необходимого качества первичных документов. Для чего проводят юридический и налоговый аудит. Юристы проверяют налоговый учет компании и обозначают ошибки. Таким образом, компания получит информацию об уровне налоговых рисков.
- Далее проводится разработка новой модели уплаты налогов, реформирование базы и учетной политики.
- Проводится разработка механизмов оптимизации, которые регулируют размер уплаты налогов для данной модели.
Разрабатывать абсолютно законные схемы оптимизации налогов позволяет доскональное знание налогового законодательства и опыт работы в данной сфере. Для этого в каждой конкретной ситуации необходимо детальное изучение особенностей бизнеса и принятие индивидуальных решений.
Современные методы оптимизации налогообложения менее эффективны, чем методы агрессивной оптимизации. Это связано с тем, что НДС, косвенный налог невозможно оптимизировать без нарушения действующего законодательства.
Бизнесу необходима легальная оптимизация налогообложения, так как применение агрессивных методов ставят его под угрозу. Переход к легальной оптимизации – это уверенность в стабильности бизнеса.
Кроме того, компания получает дополнительное преимущество, а именно, клиенты будут уверенны в том, что компания является добросовестным налогоплательщиком.
Налоговый учет в этом случае совпадает с управленческим учетом, что значительно упрощает финансовый контроль над деятельностью компании и позволит компании пользоваться банковскими кредитами.